1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

6. Основные финансово-экономические показатели ОАО «АК «Транснефть»

Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка от продажи товаров (работ, услуг)

Наименование показателя Сумма, тыс. руб. Изменение, тыс. руб.
за 2012 год за 2011 год
Выручка — всего 687 139 566 632 780 132 54 359 434
в том числе:
услуги по транспортировке нефти 494 579 033 455 495 487 39 083 546
услуги по транспортировке нефтепродуктов 27 912 977 24 260 981 3 651 996
услуги по компаундированию нефти 6 095 600 4 726 809 1 368 791
сдача имущества в аренду 1 823 566 3 497 100 (1 673 534)
реализация нефти на экспорт 155 133 721 143 639 379 11 494 342
прочее 1 594 669 1 160 376 434 293

Изменение выручки от продажи товаров (работ, услуг) Компании в 2012 году по сравнению с 2011 годом произошло в результате:

  • роста выручки от оказания услуг по транспортировке нефти, что обусловлено увеличением тарифов на услуги по транспортировке нефти и объема оказанных услуг (грузооборота), а также продлением действия согласованного тарифа по маршруту «Тихорецк — Туапсинский НПЗ»;
  • роста выручки от оказания услуг по транспортировке нефтепродуктов в результате увеличения тарифов на услуги по транспортировке нефтепродуктов;
  • увеличения выручки от реализации нефти в связи с поставками нефти в Китайскую Народную Республику в рамках договора с Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией, что обусловлено ростом цены на нефть;
  • роста выручки от оказания услуг по компаундированию нефти, связанного с увеличением фактического объема компаундирования и среднего тарифа по компаундированию сернистой нефти.

Снижение выручки от сдачи имущества в аренду обусловлено передачей объектов БТС в качестве вклада в уставный капитал ООО «Балтнефтепровод» 31.01.2012 и выкупом ОАО «Связьтранснефть» имущества (объекты связи), ранее сдаваемых в аренду.

Себестоимость проданных товаров (работ, услуг)

Наименование показателя Сумма, тыс. руб. Изменение, тыс. руб.
за 2012 год за 2011 год
Себестоимость — всего 584 255 486 556 845 405 27 410 081
в том числе:
услуги по транспортировке нефти 470 172 318 450 449 512 19 722 806
услуги по транспортировке нефтепродуктов 29 104 820 24 153 046 4 951 774
услуги по компаундированию нефти 3 657 360 2 835 995 821 365
сдача имущества в аренду 1 523 630 3 009 193 (1 485 563)
реализация нефти на экспорт 79 625 703 76 228 906 3 396 797
прочее 171 655 168 753 2 902

Изменение себестоимости проданных товаров (работ, услуг) в 2012 году по сравнению с 2011 годом произошло в результате:

  • увеличения расходов по договорам подряда по транспортировке нефти с дочерними обществами Компании в связи с ростом расходов, связанных с эксплуатацией магистральных нефтепроводов, и началом эксплуатации объектов порта Усть-Луга, БТС-2 и ТС ВСТО-2;
  • роста расходов по транспортировке нефтепродуктов в результате увеличения тарифов на услуги предприятий трубопроводного транспорта нефтепродуктов группы «Транснефть» по приему нефтепродуктов, доставке (перекачке) в пункты назначения, отгрузке в пункте назначения и объемов транспортировки, а также в связи с потребностью дочерних обществ в выполнении ПИР под реконструкцию и техперевооружение в 2013-2014 гг.;
  • увеличения стоимости реализованной нефти на экспорт, что обусловлено ростом цены на нефть.

Снижение расходов, связанных со сдачей имущества в аренду обусловлено передачей объектов БТС в качестве вклада в уставный капитал ООО «Балтнефтепровод» 31.01.2012 и выкупом ОАО «Связьтранснефть» имущества (объекты связи).

Валовая прибыль тыс. руб.

Наименование показателя 2012 год 2011 год Изменение
Валовая прибыль 102 884 080 75 934 727 26 949 353

Увеличение валовой прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом обусловлено, в основном, увеличением валовой прибыли от оказания услуг по транспортировке нефти, полученной под реализацию инвестиционных проектов, а также по реализации нефти в связи с поставками нефти в Китайскую Народную Республику в рамках договора с Китайской национальной объединенной нефтяной корпорацией в связи с изменением цен на нефть. При этом дополнительно полученная валовая прибыль по реализации нефти в КНР нивелирована в полном объеме расходами по уплате таможенной пошлины.

Чистая прибыль тыс. руб

Наименование показателя 2012 год 2011 год* Изменение
Чистая прибыль 10 652 444 11 141 791 (489 347)

Снижение чистой прибыли в 2012 году по сравнению с 2011 годом связано, в основном, со снижением процентного дохода по размещенным свободным заемным денежным средствам в связи с их направлением на инвестиционные проекты, получением отрицательных курсовых разниц, увеличением налога на прибыль с курсовых разниц по внешним заимствованиям и списанием отложенного налогового актива, сформированного в отношении налогового убытка ОАО «АК «Транснефть», полученного по итогам 2011 года.

Стоимость чистых активов тыс. руб.

Наименование показателя на 31.12.2012 на 31.12.2011 на 31.12.2010
Стоимость чистых активов 145 126 570 137 159 639 120 475 508

Увеличение стоимости чистых активов в 2012 году связано с получением ОАО «АК «Транснефть» чистой прибыли по результатам 2012 года в сумме 10 652 444 тыс. руб., выплатой в 2012 году дивидендов по итогам работы за 2011 год в сумме 2 785 513 тыс. руб., а также увеличением доходов будущих периодов на 31.12.2012 по сравнению с 31.11.2011 на 100 000 тыс. руб.

Дебиторская и кредиторская задолженность ОАО «АК «Транснефть». Дебиторская задолженность тыс. руб.

Вид задолженности на 31 декабря 2012 года на 31 декабря 2011 года Изменение
Долгосрочная дебиторская задолженность 118 302 135 579 (17 277)
Расчеты по продаже доли в простом товариществе 87 118 99 452 (12 334)
Расчеты по предоставленным беспроцентным займам 23 186 27 815 (4 629)
Расчеты по прочим операциям 7 998 8 312 (314)
Краткосрочная дебиторская задолженность 85 956 728 70 996 849 14 959 879
Покупатели и заказчики 20 096 238 15 395 146 4 701 092
Расчеты за услуги по транспортировке нефти 6 383 824 11 957 6 371 867
Расчеты за услуги по компаундированию 591 939 485 512 106 427
Расчеты по агентским договорам 261 515 266 114 (4 599)
Расчеты за услуги по сдаче имущества в аренду 126 896 300 481 (173 585)
Расчеты по реализации нефти на экспорт 12 728 270 14 327 006 (1 598 736)
Прочее 3 794 4 076 (282)
Авансы выданные 5 261 077 5 136 624 124 453
По договорам подряда на транспортировку нефти 878 184 2 480 682 (1 602 498)
По договорам подряда на транспортировку нефтепродуктов 2 243 331 1 018 998 1 224 333
По агентским договорам на транспортировку нефти 899 132 1 002 799 (103 667)
По агентским договорам на транспортировку нефтепродуктов 252 181 359 660 (107 479)
На приобретение внеоборотных активов 143 881 271 669 (127 788)
Прочие 844 368 2 816 841 552
Расчеты по налогам и сборам 43 451 489 37 302 355 6 149 134
Налог на прибыль (до вступления в КГН) 96 298 6 915 494 (6 819 196)
Налог на прибыль КГН 11 131 577 11 131 577
НДС 32 209 356 30 377 803 1 831 553
Прочие налоги и сборы 14 258 9 058 5 200
Расчеты с подотчетными лицами 2 518 2 538 (20)
Расчеты с персоналом по прочим операциям 395 583 (188)
Прочие дебиторы 17 145 011 13 159 603 3 985 408
Расчеты по начисленным процентам по выданным займам 13 586 451 10 734 755 2 851 696
Расчеты по агентским договорам 1 078 580 721 203 357 377
Прочие расчеты 2 479 980 1 703 645 776 335
Итого: 86 075 030 71 132 428 14 942 602

Долгосрочная дебиторская задолженность

Наиболее существенным показателем в составе долгосрочной дебиторской задолженности является задолженность, возникшая в связи с продажей в 2002 году доли в простом товариществе, созданном для строительства Балтийской трубопроводной системы, с рассрочкой платежа на 25 лет. По сравнению с 31.12.2011 она уменьшилась в связи с переходом части долгосрочной задолженности в краткосрочную, подлежащую погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. Остаток задолженности выражен в условных единицах и подлежит погашению равными частями в срок не позднее 30 января 2027 года. Оплата производится в российских рублях по курсу доллара США, установленного Банком России на дату осуществления платежа.

Краткосрочная дебиторская задолженность

Изменение краткосрочной дебиторской задолженности на конец отчетного года по сравнению с прошлым годом произошло, в основном, за счет:

  • увеличения задолженности покупателей и заказчиков по транспортировке нефти;
  • увеличения дебиторской задолженности по расчетам с бюджетом в части налога на прибыль как ответственного участника КГН.

Кредиторская задолженность тыс. руб.

Наименование задолженности на 31 декабря 2012 года на 31 декабря 2011 года Изменение
Долгосрочная кредиторская задолженность 582 582
Расчеты с прочими кредиторами 582 582
Краткосрочная кредиторская задолженность 186 862 497 160 344 136 26 518 361
Поставщики и подрядчики 132 109 797 121 308 998 10 800 799
Расчеты по транспортировке нефти 111 467 862 104 757 050 6 710 812
Расчеты по транспортировке нефтепродуктов 11 272 807 6 530 405 4 742 402
Расчеты по приобретению нефти 7 658 365 9 187 084 (1 528 719)
Расчеты по компаундированию нефти 355 164 291 278 63 886
Расчеты по строительству, реконструкции, модернизации и приобретению основных средств 285 350 155 476 129 874
Прочие расчеты 1 070 249 387 705 682 544
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 165 146 19
Задолженность перед бюджетом 33 399 75 132 (41 733)
Авансы полученные (без НДС) 34 226 223 31 403 333 2 822 890
По договорам транспортировки нефти 26 636 367 25 700 678 935 689
По договорам транспортировки нефтепродуктов 7 270 937 5 641 765 1 629 172
По прочим договорам 318 919 60 890 258 029
Расчеты по агентским договорам 10 292 390 7 525 211 2 767 179
Расчеты по агентским договорам транспортировки нефти 751 731 838 190 (86 459)
Расчеты по агентским договорам транспортировки нефтепродуктов 1 190 504 1 110 826 79 678
Расчеты с обществами группы Транснефть по прочим агентским договорам 8 102 267 4 462 883 3 639 384
Расчеты по агентским договорам реализации нефти —  944 000 (944 000)
Расчеты по прочим агентским договорам 247 888 169 312 78 576
Расчеты по КГН 10 167 620 10 167 620
Расчеты с прочими кредиторами 32 903 31 316 1 587
Итого: 186 863 079 160 344 718 26 518 361

Изменение кредиторской задолженности на конец отчетного года по сравнению с прошлым годом произошло, в основном, за счет следующих факторов:

  • увеличения задолженности перед обществами группы Транснефть по расчетам за транспортировку нефти и нефтепродуктов;
  • увеличения задолженности перед обществами группы Транснефть по агентским договорам;
  • возникновения задолженности по расчетам с участниками консолидированной группы налогоплательщиков.

Налоги

Обязательства по налогам и сборам, начисленные в течение отчетного и предыдущего года, характеризуются следующими данными:

№ п/п Наименование налога 2012 год, тыс. руб. 2011 год, тыс. руб. Изменение (+/-)
тыс. руб. %
1 Налог на прибыль организации (8 696) (908) (7 788) 858
2 Налог на прибыль, начисленный по КГН 44 120 277 —  44 120 277
3 Налог на добавленную стоимость (НДС) (61 321 308) (59 070 982) (2 250 326) 4
4 Налог на имущество 198 903 287 326 (88 423) (31)
5 Прочие налоги и сборы 1 372 278 645 658 726 620 113
6 Итого: (15 638 546) (58 138 906) 42 500 360 (73)
в том числе:
в федеральный бюджет (56 743 461) (59 012 029) 2 268 568 (4)
в региональный и местный бюджеты 40 504 876 716 804 39 788 072 5 551
во внебюджетные фонды 600 039 156 319 443 720 284

Налог на прибыль в 2012 году ОАО «АК «Транснефть» начисляло и уплачивало как ответственный участник консолидированной группы налогоплательщиков «Транснефть» (далее — КГН), которая включала в себя 37 организаций системы «Транснефть» в соответствии с договором о создании КГН от 19.03.2012 № 175/ТНФ/12.

Сумма начисленного налога на прибыль в целом по КГН за 2012 год составила 44 120 277 тыс. руб., сумма фактически перечисленного в бюджет налога на прибыль КГН за 2012 год — 55 251 045 тыс. руб. Переплата в размере 11 130 768 тыс. руб. сложилась в связи с тем, что общая сумма ежемесячных авансовых платежей, уплаченных в 4 квартале 2012 года в соответствии с правилами Налогового Кодекса Российской Федерации, превысила сумму налога на прибыль КГН, начисленного за соответствующий период.

Сумма прочих начисленных в 2012 году к уплате в бюджет и внебюджетные фонды налогов и взносов (налога с доходов в виде дивидендов, налога на имущество, налога на доходы физических лиц, страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, транспортного налога) составила 1,6 млрд руб.

Сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная в 2012 году к возмещению из бюджета, составила 61,3 млрд руб. К возмещению из бюджета в соответствии с действующим налоговым законодательством предъявлены суммы налогового вычета по операциям реализации услуг по транспортировке нефти и нефтепродуктов за пределы территории Российской Федерации, а также по операциям по реализации нефти в КНР.

Показатели финансового состояния ОАО «АК «Транснефть»

Данные по рентабельности, оборачиваемости оборотных средств

Наименование показателя Методика расчета 2012 год 2011 год Изменение
Коэффициент текущей ликвидности (стр. 1200 Ф1 - стр. 1220 Ф1 - стр. 1231 Ф1) / (стр. 1510 Ф1 + стр.1520 Ф1 + стр. 1550 Ф1) 0,93 1,24 -0,31
Коэффициент критической ликвидности (промежуточного покрытия) (стр. 1200 Ф1 - стр. 1210 Ф1 - стр. 1220 Ф1 - стр. 1231 Ф1) / (стр. 1510 Ф1 + стр. 1520 Ф1 + стр. 1550 Ф1) 0,93 1,24 -0,31
Рентабельность продаж (продукции), % стр. 2200 Ф2 / стр. 2110 Ф2 * 100 2,68% 0,40% 2,28%
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности стр. 2110 Ф2 / ((стр. 1231 Ф1 н + стр. 1232 Ф1 к + стр. 1232 Ф1 н + стр. 1232 Ф1 к) / 2) 8,76 11,84 -3,08

Снижение показателей коэффициентов ликвидности по сравнению с 2011 годом вызвано более быстрым темпом снижения оборотных активов по сравнению со снижением текущих обязательств. Оборотные средства снизились, в основном, за счет снижения объемов краткосрочных финансовых вложений и денежных средств в результате выдачи долгосрочных займов связанным сторонам под реализацию инвестиционной программы ОАО «АК «Транснефть».

Положительная динамика показателя рентабельности продаж обусловлена ростом выручки при более низких темпах роста полной себестоимости выполненных работ, услуг в связи с получением выручки под реализацию инвестиционных проектов.

Оборачиваемость дебиторской задолженности снизилась в связи с тем, что темп роста среднегодовой величины дебиторской задолженности был выше темпа роста выручки.

Кредитные рейтинги ОАО «АК «Транснефть»

В 2012 году ОАО «АК «Транснефть» поддерживало кредитные рейтинги на высоком инвестиционном уровне:

BBB (прогноз: стабильный) — по международной шкале S&P

Baa1 (прогноз: стабильный) — по международной шкале Moody`s

С точки зрения рейтинговых агентств, компания обладает высокой способностью выполнять свои финансовые обязательства. Рейтинг ОАО «АК «Транснефть» соответствует суверенному рейтингу Российской Федерации по шкалам Moody`s и S&P, что является одним из лучших показателей среди российских компаний (рис. 1).

Рис. 1. Рейтинги крупнейших компаний России по шкалам Moody`s и S&P

Рейтинги крупнейших компаний России по шкалам Moody`s и S&P

Примечание:
Сбербанк России не обладает долгосрочным кредитным рейтингом агентства Standard&Poor`s.
Кредитный рейтинг банка по шкале Moody`s — Baa1

Высокий кредитный рейтинг ОАО «АК «Транснефть» является важнейшим показателем, в частности, при рассмотрении вопросов стоимости внешних заимствований. Благодаря высокому уровню кредитоспособности ОАО «АК «Транснефть» удалось привлечь крупные средства для финансирования важнейших инфраструктурных проектов по приемлемой ставке.